Excel pripomoček in posnetek seminarja
IZKAZ DENARNIH TOKOV
pravila in sestavitev s pomočjo excel pripomočka IFI
(ver. 9.3)
Datum posnetka: 14.2.2020

Predavatelja:
Benjamin Fekonja, univ. dipl. ekon | BM Veritas revizija d.o.o.
Silva Koritnik Rakela, univ. dipl. ekon. | Izobraževalna hiša Cilj, d.o.o.

Cena: 350 EUR + DDV

NAKUP

Sestavitev izkaza denarnih tokov je obvezna le za nekatera podjetja, vendar pa je poznavanje njegove vsebine pomembno, ne le za računovodje, temveč tudi finančne strokovnjake in vodje podjetij. Izkaz denarnih tokov je vir informacij, od kod je podjetje denar pridobilo in kam ga je namenilo. Ker se ta izkaz redkeje sestavlja, se marsikateri finančni strokovnjak znajde v zagati, saj je na tem področju še vedno veliko odprtih vprašanj. Tudi spreminjanje računovodskih standardov odpira nove dileme in otežuje posredno sestavitev izkaza denarnih tokov.

Pooblaščeni revizor, Benjamin Fekonja, s pripomočkim poimenovanim IFI (EXCEL tabele za izračun), že 20 let skrbi za prilagoditev rešitve novim zahtevam. Pripomoček je namenjen sestavljanju II. različice izkaza denarnih tokov po Slovenskih računovodskih standardih (SRS 22) in posredno tudi po Mednarodnih računovodskih standardih (MRS 7).

Pripomoček IFI temelji na vnašanju podatkov v posamezne delovne liste, iz katerih se na podlagi formul izračunajo kategorije izkaza denarnih tokov.

kazalo vsebine

Izkaz denarnih tokov
VIDEOPOSNETEK (16:35 min)

Aktivacija pripomočka
VIDEOPOSNETEK (03:33 min)

Pripomoček IFI.xlsx
PRENOS

Metodika sestavitve IDT
VIDEOPOSNETEK (07:51 min)

Pregled pripomočka IFI
VIDEOPOSNETEK (11:16 min)

Vnašanje dodatnih podatkov v IPI
VIDEOPOSNETEK (15:40 min)

Vnašanje dodatnih podatkov v BS
VIDEOPOSNETEK (07:04 min)

Najemi
VIDEOPOSNETEK (25:52 min)

Izločanje zneskov, ki niso denarni tokovi
VIDEOPOSNETEK (02:17 min)

Sestavitev IDT s pomočjo kontov
VIDEOPOSNETEK (00:30 min)

Preverjanje rezultatov izračuna DT
VIDEOPOSNETEK (09:25 min)

Konsolidacija
VIDEOPOSNETEK (02:40 min)

Grafični prikaz IDT
VIDEOPOSNETEK (00:51 min)

Kazalniki po PSR 8
VIDEOPOSNETEK (00:25 min)

Načrtovanje denarnih tokov
VIDEOPOSNETEK (03:46 min)

Pripomoček IFI (excel)
lahko uporabljate neomejeno.

Screenshot 2020-02-14 at 10.03.59 (2).png

Screenshot 2020-02-14 at 10.04.36 (2).png

Screenshot 2020-02-14 at 10.08.00 (2).png

KAKO DELUJE PRIPOMOČEK IFI (več...)

Najprej v delovne liste vnesemo podatke iz bilance stanja in izkaza poslovnega izida.
Pod izkazi se izračuna enostavni izkaz denarnih tokov, ki temelji na posredni metodi in treh dodatnih podatkih (amortizacija, rezervacije in dividende)
Poleg posameznih kategorih bilance stanja in izkaza poslovnega izida vnesemo podatke potrebne za izračun denarnih tokov oziroma prejemkov in izdatkov (predvsem kategorije naložbenja in financiranja). Pri tem nam pripomoček sproti izračunava primerjavo z bilančno postavko in nas opozarja na razlike. Če npr. poznamo podatek o vrednosti prodanih osnovnih sredstev v obdobju in o odpisih, lahko posredno izračunamo investicije oziroma izdatke za nakupe osnovnih sredstev, ne da bi iskali dodatne podatke v knjigovodstvu. Povezani so tudi podatki iz poslovnega izida in bilance stanja.
V posebnem delovnim listu "izločanje" so na pregleden način prikazani vsi popravki finančnih tokov. Izračunane denarne tokove lahko spreminjamo še z dodatnimi popravki v posebnem delovnem listu.
Pobotane spremembe neopredmetenih sredstev, osnovnih sredstev, finančnih naložb, kapitala in finančnih dolgov moramo prirediti in jih izkazati ločeno kot prejemke in izdatke. Pri tem si lahko pomagamo tudi s podatki iz kontov glavne knjige.)
Pripomoček nam na posameznih delovnih listih prikaže obrazec izkaza denarnih tokov v predpisani obliki po SRS 22 in sicer osnovno in skrajšano obliko izkaza.
Pripomoček ima še dodatno funkcijo za izračun načrta denarnih tokov. Podatke pridobimo iz sestavljenega izkaza za preteklo obdobje in iz ocen gibanja posameznih kategorij bilance stanja in poslovnega izida.
Pripomoček je zaščiten z geslom, saj je njegova uporaba omejena na en računalnik. V kolikor se pripomoček uporablja na večih napravah se dodeli dodatno geslo.

predavatelja

Silva Koritnik Rakela, univ.dipl.ekon.

Predavateljica z dolgoletnimi izkušnjami z revidiranjem mednarodnih podjetij, ki si jih je pridobila, ko je bila pooblaščena revizorka. Je strokovnjakinja iz poznavanja MSRP in SRS. Trenutno vse svoje znanje usmerja v ustvarjanje učnih e-gradiv in v predavanja v živo in na spletu.

Benjamin Fekonja, univ.dipl.ekon.

Specialist za revidiranje in svetovanje v zvezi s finančnim poslovanjem podjetij. Že dvajset let revidira računovodske izkaze gospodarskih družb, svetuje in tudi samostojno izobražuje na računovodskem področju. Vedno bolj se uveljavlja tudi na področju notranjih revizij v državnem sektorju.

350 EUR + DDV

Excel tabele za izračun IDT
Video navodila za izpolnjevanje
Posnetek spletnega seminarja IDT